Системы планирования и бюджетирования играют ключевую роль в поддержке управленческих решений как на стратегическом, так и на операционном уровне. Они автоматизируют полный цикл финансового управления: от сценарного моделирования, планирования и бюджетирования до контроля, многомерного анализа и формирования отчетности. Но как выбрать подходящую систему? Как ориентироваться в многообразии ИТ-решений? Можно ли опираться на тренды не только российского, но и мирового рынка? Обо всем этом рассказывает Ярослав Боженков, ведущий аналитик отделения собственных платформ IBS.

Выбор ИТ-системы — не просто внедрение инструмента, а осознанный шаг, формирующий управленческий стиль и бизнес-возможности компании. Поэтому важно учитывать не только перечень функциональных возможностей, но и заложенные в систему концепции, а также потенциал используемых технологий.

Чтобы ориентироваться в лучших практиках, имеет смысл смотреть шире — анализировать не только российский, но и мировой рынок. При этом эффективнее изучать не отдельные решения, а опираться на исследования ведущих аналитических агентств, которые уже провели аналитическую работу, выделили тренды и сформировали экспертные рекомендации.

Мы изучили материалы зарубежных исследовательских компаний для внутренних целей, но поняли, что они могут быть полезны всему рынку, поэтому с удовольствием делимся результатами с вами.

Мировые аналитические компании

На мировом рынке существуют несколько ведущих аналитических компаний, специализирующихся на ИТ-технологиях.

Gartner — американская исследовательская компания, одна из наиболее авторитетных аналитических компаний в мире. Предоставляет исследования и консалтинговые услуги в области информационных технологий, бизнеса и управления. Ключевые продукты и подходы:

• Magic Quadrant — оценка поставщиков по двум ключевым параметрам: «способность к выполнению» и «глубина видения». Этот инструмент помогает компаниям выбирать поставщиков программного обеспечения и технологий;
• Hype Cycle — инструмент анализа трендов и технологий с прогнозом их зрелости и адаптации;
• Critical Capabilities — методология углубленного анализа функциональности продуктов, дополнение к «Магическому квадранту».

Forrester Research — американская компания, специализирующаяся на анализе влияния технологий на бизнес. Помогает компаниям разрабатывать стратегии цифровой трансформации, улучшения взаимодействия с клиентами и повышения операционной эффективности. Ключевые продукты и подходы:

• Forrester Wavу — сравнительный анализ технологий и поставщиков на основе критериев производительности, функциональности и рыночного присутствия;
• Total Economic Impact (TEI) — оценка окупаемости инвестиций в технологии (ROI) — делается для конкретных внедрений, заказывается поставщиками решений как подтверждение истории успеха;
• Customer Experience Index (CX Index) — измерение удовлетворенности клиентов решениями на основе анализа их клиентского опыта.

IDC (International Data Corporation) — американская компания, фокусирующаяся на исследованиях ИТ-рынка, включая программное обеспечение, оборудование, телекоммуникации и цифровую трансформацию. Ключевые продукты и подходы:

• MarketScape — аналог «Магического квадранта» от Gartner, анализирует позиции поставщиков в различных сегментах рынка;
• FutureScape — прогнозы о технологических трендах и их влиянии на бизнес;
• Quarterly Tracker — регулярные отчеты о состоянии мирового рынка ИТ.

BARC (Business Application Research Center) — немецкая аналитическая компания, специализирующаяся на исследованиях в области систем управления данными, аналитики, планирования и бюджетирования, корпоративных платформ. Ключевые продукты и подходы:

• BARC Score — аналог «Магического квадранта» от Gartner, оценивает поставщиков по двум критериям: функциональность и рыночное присутствие;
• The Planning Survey — один из крупнейших в мире опросов пользователей систем планирования и бюджетирования. Помогает оценить удовлетворенность клиентов и производительность различных решений;
• BI & Analytics Survey — опрос, посвященный системам бизнес-аналитики и их практическому применению.

Несмотря на многообразие компаний, для анализа трендов и ключевых игроков наибольший вес имеют отчеты Gartner, результаты которых приведены далее.

Методология Gartner

Подход Gartner к анализу рынка строится на методологии, которая включает следующие этапы:

• выбор рынка (определение широкой тематической области): аналитики Gartner сначала выбирают обширную область для исследования, например «планирование и бюджетирование»;
• сбор данных и анализ участников рынка: проводится сбор информации о потенциальных участниках рейтинга, включая опросы пользователей, анализ возможностей продуктов, а также изучение рыночных тенденций и потребностей;
• выделение фокусных сегментов: на основе запросов и интересов клиентов определяются более узкие направления исследования, такие как «облачные технологии для планирования и бюджетирования» или «применение технологий искусственного интеллекта в задачах планирования и бюджетирования»;
• аналитика по фокусным сегментам: для выделенных сегментов создаются детализированные аналитические отчеты. Эти отчеты представляют собой «перекомпоновку» и интерпретацию собранного массива данных, адаптированную под специфику конкретного сегмента.

Такой подход позволяет Gartner, с одной стороны, фокусироваться на потребностях сегмента рынка, а с другой — масштабировать аналитику как бизнес.

«Магический квадрант» Gartner — это методология, которая оценивает компании по двум ключевым критериям: «полнота видения» и «способность к реализации». На основе этих параметров рынок делится на четыре сегмента:

• лидеры — обладают сильным видением и высокой способностью к реализации;
• визионеры — демонстрируют инновационное видение, но их реализация пока остается на более низком уровне;
• претенденты — успешно реализуют свои решения, но обладают ограниченным стратегическим видением;
• нишевые игроки — показывают слабое видение и ограниченные возможности реализации, но могут быть полезны в узкоспециализированных областях.

Каждый отчет Gartner имеет типовую структуру:

• общие характеристики рынка — особенности текущего состояния и его динамика;
• тренды — основные направления развития технологий и решений;
• критерии сегментации — параметры, по которым компании распределяются между четырьмя сегментами квадранта;
• оценки решений — для каждой компании анализируются ее сильные и слабые стороны, а также обоснования для отнесения к конкретному сегменту.

В результате можно получить представление о рынке, оценить позиции поставщиков и выбрать решения, которые наилучшим образом соответствуют потребностям и стратегиям.

Методология Gartner имеет недостатки, которые могут ограничивать ее объективность и применимость:

• субъективность и непрозрачность оценок: Gartner использует собственные критерии для оценки «зрелости» и «способности к реализации», которые зависят от анализа аналитиков компании;
• зависимость от коммерческих отношений: Gartner рассматривает не весь рынок, а только круг компаний, которые он отобрал по коммерческим основаниям. Это вызывает вопросы о возможном конфликте интересов и о том, как это влияет на их позицию в квадранте;
• фокус на крупных игроках и зрелых компаниях с широким рынком может привести к игнорированию перспективных стартапов или нишевых игроков, которые предлагают инновационные решения, но не соответствуют требованиям Gartner по масштабу или доходу;
• отражение уже существующих трендов: магический квадрант отражает текущие тенденции (изученные по результатам опросов), что может привести к недооценке технологий, которые находятся на ранних этапах развития;
• сильный фокус на компаниях Северной Америки и Западной Европы. В результате могут быть недооценены участники из других регионов, даже если они предлагают конкурентоспособные продукты.

«Магический квадрант» для систем финансового планирования

Планирование и бюджетирование рассматривается Gartner в трех отчетах:

• «Магический квадрант для систем финансового планирования»,
• «Облачные системы финансового планирования» — обзор рынка облачных систем планирования и аналитики,
• «Системы консолидации и планирования».

В ноябре 2024 года Gartner представил «Магический квадрант для систем финансового планирования». Компании, которые вошли в отчет, представлены на рис.  1.

Рис. 1. Магический квадрант Gartner для систем финансового планирования

Требования, ставшие стандартом для систем планирования и бюджетирования

По мнению Gartner, зрелые игроки на рынке систем финансового планирования и анализа уже должны иметь следующие характеристики:

• настраиваемые аналитические метрики и способы агрегации данных на уровне организации;
• администрирование на основе ролей: автоматическое создание циклов планирования, изменение бизнес-правил, управление профилями безопасности на основе ролей пользователей;
• интеграция с внешними системами: взаимодействие с ERP, CRM, системами управления персоналом (HCM) и другими источниками данных на уровне всей организации;
• возможность самостоятельного создания стандартизированных и настраиваемых отчетов.

Системы планирования и бюджетирования: новейшие тренды

В современных системах планирования и бюджетирования появляются новые подходы, которые повышают точность прогнозирования, прозрачность и скорость бизнес-процессов. Ниже представлены тренды, которые определяют развитие таких систем.

• моделирование сценариев: создание и моделирование различных финансовых и операционных сценариев путем настройки ключевых переменных, что помогает организациям анализировать влияние этих изменений на их финансовые показатели;
• планирование с помощью ИИ: использование машинного обучения для прогнозирования будущих финансовых результатов, выявления скрытых закономерностей и аномалий в данных, упрощения анализа и очистки данных, а также определения областей для улучшения;
• управление согласованиями: согласование планов и бюджетов с помощью маршрутов согласования, что обеспечивает надлежащий контроль и минимизирует несанкционированные расходы; использование электронных подписей для упрощения процесса согласования и отслеживания истории согласований документов;
• журналы аудита действий и управление версиями планов: отслеживание действий в системе для контроля и оптимизации процессов, а также эволюции моделей в течение всего цикла планирования;
• настраиваемая визуализация: настраиваемые пользователями виджеты и панели мониторинга для обзора финансового состояния, метрик и ключевых показателей.

Инновации мировых лидеров

Anaplan — американская компания, поставляющая облачное ПО для планирования и анализа. Основана в 2006 году. По последним данным, в штате 2000 сотрудников, клиентов около 2000 (половина — из Fortune50: Tata, Bayer и т.д.). Штаб-квартира в Майами. Получала последовательные инвестиции и выходила на IPO, но потом была выкуплена частными лицами.

Стратегические направления:

• интегрированное планирование — объединяет стратегические, финансовые, операционные и внешние данные для планирования финансов, цепочек поставок, продаж, маркетинга и управления персоналом. Синхронизация планирования дает эффект акционерам до 14%;
• механизм быстрых вычислений и многомерного моделирования Hyperblock в основе;
• валидация данных, включая проверку в реальном времени и подробную отчетность об ошибках, а также панели управления, которые позволяют своевременно реагировать на исключения;
• продвинутая прогнозная аналитика: функционал выявления причин и оценки влияния, который помогает понять факторы прогнозирования и интерпретировать влияние различных переменных на точность прогноза.

Board — частная компания с офисами в Швейцарии и США (Бостон). 30 лет на рынке. Основное решение — платформа планирования и консолидации данных. Клиенты: Сoca-Cola, KPMG, H&M и т.д.

Стратегические направления:

• генеративный искусственный интеллект с запросами на естественном языке для поддержки интеграции данных, прогнозирования и отчетности;
• планирование разработки продуктов на основе сбора потребностей клиентов и аналитики использования продуктов;
• обработка данных в памяти: собственный механизм Board на основе оперативной памяти обеспечивает стабильную производительность и оптимизирует обработку данных благодаря автоматическому управлению разреженностью на базе ИИ;
• интеграция данных: Board интегрируется со многими крупными системами через сертифицированные API.

Jedox — немецкая компания, разработчик решений класса Enterprise Performance Management — корпоративного планирования и анализа. Компания возникла как стартап. На текущий момент в штате 384 сотрудника, у компании около 2500 клиентов. $150M инвестиции. Среди клиентов — Mercedes-Benz, McDonalds, Fiat.

Стратегические направления:

• использование ИИ для запросов на естественном языке для построения отчетов;
• управление мастер-данными (MDM): Jedox предоставляет возможности управления мастер-данными через инструмент Jedox Integrator, бесплатный инструмент для преобразования и проверки данных на соответствие пользовательским правилам управления.

OneStream — частная компания, предлагающая решение класса CPM — платформу корпоративного финансового управления. По последним данным, в штате 1300 сотрудников. Около 1400 клиентов, среди них: AAA life insurance, Capital one, DeBeers, Ericsson, First capital.

Стратегические направления:

• технология «расширяемой многомерности» (Extensible Dimensionality) позволяет выполнять обобщенное и детализированное планирование, отчетность в рамках единого приложения;
• прогнозная аналитика для широкого спектра сценариев, включая процессы прогнозирования, такие как денежные потоки, оборотный капитал, спрос, расходы;
• внутренние и внешние модели, основанные на факторах;
• готовые шаблоны для CPM и ESG, а также шаблоны, разработанные партнерами, которые помогают пользователям создавать модели планирования благодаря предварительно настроенным возможностям и отчетам;
• стратегия продукта: постоянное улучшение продуктов компании в рамках дорожной карты, включая идентификацию драйверов и отчетность в виде повествования. Это помогает клиентам понять причины отклонений и создавать более быстрые и точные отчеты.

Oracle — мировой лидер в области корпоративного программного обеспечения, предлагающий комплексные решения для автоматизации бизнес-процессов. В экосистему Oracle входит облачная платформа EPM, включающая модуль планирования, обеспечивающий гибкость, масштабируемость и глубокую аналитику.

Стратегические направления:

• функции IPM Insights (инсайты) и IPM Predictions (предсказания) на основе ИИ, которые сокращают время анализа, выявляют тенденции и аномалии, а также повышают точность прогнозирования;
• продвинутые возможности моделирования сценариев, включая моделирование методом Монте-Карло, моделирование слияний и поглощений (M&A), «сетевое ценообразование» для сложных тарифов, а также планирование казначейских операций, таких как обратный выкуп акций и погашение кредитов;
• распределение затрат: подход no code для разработки сложных распределений затрат, предлагая продвинутые методологии, такие как распределение на основе активности (activity-based) и пошаговое распределение (step allocations), с возможностью глубокого анализа источников данных и проверки;
• инвестиции в ИИ: Oracle активно инвестирует в возможности генеративного ИИ, начиная с функций, таких как генерация отчетов на естественном языке для управленческой отчетности и расширенные прогнозные возможности.

SAP в составе ERP-платформы предлагает SAP Analytics Cloud, который объединяет возможности бизнес-аналитики (BI), планирования и предиктивной аналитики в одном облачном решении по функциям финансов, HR, продажам и маркетингу, закупкам, управлению цепочками поставок.

Ключевые инновации:

• гибкость развертывания: клиенты SAP могут выбирать, где будет храниться их информация: AWS, Microsoft Azure, Google Cloud Platform, AliCloud, а также собственные дата-центры SAP;
• интеграция: более 120 отраслевых коннекторов, которые ускоряют внедрение;
• интеграция с ИИ: ИИ-ассистент Joule бесшовно интегрируется со всеми приложениями и данными SAP, предоставляя поддержку для разработки контента, анализа данных, моделирования сценариев и мониторинга решений.

Vena — канадская компания, выросшая в 2011 году из стартапа. Позиционирует себя как «центр экосистемы финансового планирования и анализа, использующий сертифицированные инструменты анализа». По последним данным, в штате 676 сотрудников, $100M — выручка в 2024 году, инвестиций — $242M (раунд С).

Стратегические инновации:

• Vena Copilot — использует естественный язык для сбора данных, генерации отчетов и оптимизации прогнозов;
• самостоятельное построение отчетности через Vena Insights, обеспечивающей динамическую и интерактивную визуализацию данных с использованием Power BI и таких функций ИИ, как Microsoft Smart Narrative и функция обнаружения аномалий;
• партнерство с Microsoft для использования базовых технологий и инноваций: бесшовная интеграция с Office 365 и Power BI, что упрощает рабочие процессы и сокращает время обучения.

Wolters Kluwer — старейшая нидерландская компания, в составе которой есть специализированные подразделения, разрабатывающие программные решения для финансового планирования и анализа. Базовый продукт называется CCH® Tagetik.

Основные инновации:

• платформа Intelligent Platform на базе ИИ улучшает управление данными и точность прогнозов;
• планирование капитала с предварительно настроенной логикой, шаблонами и интеграцией с модулями финансового прогнозирования, расчетами инвестиций на несколько лет, анализ «что, если» и дашборды с возможностью детализации;
• стартовые наборы: Wolters Kluwer предлагает инновационную экосистему ускорения через специализированный маркетплейс. Он предоставляет стартовые наборы практически для всех отраслей, а для некоторых из них — дополнительные решения через партнерства.

Workday — облачная система для финансового и HR-менеджмента. Клиенты: PWC, HP, Thomson Reuters. $7,5 млрд выручка, 10 тыс. клиентов.

Ключевые инновации:

• архитектура для сложного финансового моделирования, одновременной работы большого числа пользователей и возможностей внесения изменений в режиме онлайн;
• ИИ для планирования, основанного на драйверах, моделирования сценариев и анализа;
• мониторинг производительности: архитектура Elastic Hypercube Technology Workday обеспечивает производительность платформы для различных решений по планированию и предлагает встроенные метрики для мониторинга производительности в реальном времени;
• генерация инсайтов и дашборды для управления.

Резюме: тренды 2025 года, которые важно учитывать при выборе систем

Генеративный ИИ

Генеративный ИИ и продвинутая аналитика позволяют бизнесу:

1. Формулировать правильные вопросы и запросы к данным для обоснованного принятия решений.
2. Выявлять ключевые причины и факторы, влияющие на результаты, путем глубокого анализа данных и обнаружения скрытых взаимосвязей.
3. Автоматизировать рутинные задачи, включая пересчет прогнозных планов и бюджетов с упреждающим учетом изменений и новых условий.

Интеграция с внутренними и внешними источниками

Современные системы планирования и бюджетирования должны обеспечивать бесшовную интеграцию данных для расширения возможностей анализа и управления. Данные могут включать в себя:

• внутренние данные компании: операционные, финансовые и производственные показатели;
• внешние данные: курсы валют, рыночные новости, ценовые индексы и другие факторы, которые оказывают влияние на планы и их выполнение.

Интеграция с аналитическим инструментами

Системы планирования и бюджетирования не работают изолированно. Их эффективность максимальна при комплексной совместимости с инструментами аналитики. Такой подход позволяет организациям:

• формировать стратегию управления, основанную на глубоком понимании причинно-следственных связей и детальном анализе драйверов;
• выполнять сценарное моделирование и прогнозирование для оценки альтернативных вариантов развития событий.

Возможности обратной записи позволяют вносить изменения и обновления непосредственно в интерфейсе аналитического инструмента. Эти изменения автоматически синхронизируются и отражаются в системе планирования и управления.

Интегрированное планирование

Современные организации все чаще стремятся к объединению финансовых и операционных функций для создания комплексного и интегрированного бизнес-планирования. Такой подход позволяет обеспечить целостное управление ресурсами и более точное согласование стратегических и операционных целей компании.

Расширенные инструменты синхронизации играют ключевую роль в координации работы управленческих команд, способствуя более эффективным процессам планирования. Это достигается за счет:

• совместного использования данных между подразделениями;
• единого информационного пространства, которое позволяет всем заинтересованным сторонам работать с актуальной и согласованной информацией;
• кросс-функциональной координации, ускоряющей процесс принятия решений и повышающей его качество.

Отдельным трендом стало объединение финансовых и нефинансовых данных в рамках единой платформы. Интеграция таких показателей, как операционные метрики, ESG-данные и производственные параметры, позволяет компаниям:

• отслеживать и оптимизировать модели планирования;
• улучшать результаты прогнозирования благодаря более полному учету факторов влияния;
• согласовывать действия подразделений и заинтересованных сторон.

Глубокие возможности моделирования

Драйверные модели управления позволяют связывать ключевые операционные показатели с финансовыми результатами.

Сценарный анализ и моделирование вариантов развития бизнеса позволяют организациям предвидеть изменения и адаптировать свои стратегии.

Предсказание потребностей пользователей

Интеграция инструментов планирования и возможностей искусственного интеллекта помогает:

• подсказывать бизнес-запросы пользователей, которые будут сформулированы более четко и результативно с первого раза;
• предлагать уже просчитанные решения уже на основе понимания запросов пользователей.

Такой подход снижает время на формулирование вопросов, минимизирует количество отчетов и ускоряет принятие решений.

Автоматическая генерация аналитики и рекомендаций

Встроенные алгоритмы и аналитические механизмы способны автоматически формировать рекомендации и отчеты, включая выявление проблемных областей и прогнозирование их последствий. Такие функции позволяют руководителям получать готовые аналитические выводы, опираясь на фактические и прогнозные данные.

Интерактивный анализ данных

Системы должны поддерживать гибкие инструменты визуализации и интерактивного анализа данных, позволяя пользователям оперативно исследовать гипотезы, настраивать дашборды и получать аналитические отчеты в реальном времени.

Прогнозирование трендов и рисков

Развитые аналитические системы способны не только фиксировать текущие показатели, но и прогнозировать ключевые тренды и риски, влияющие на финансовую и операционную деятельность компании.

«Облачное» планирование и аналитика

Облачные системы аналитики становятся трендом в сфере планирования и бюджетирования. Несмотря на первоначальные опасения, связанные с передачей данных во внешние облачные хранилища, все больше крупных компаний осознают преимущества таких решений и начинают использовать их для построения прогнозов на основе рыночной динамики и как минимум — внешних массивов данных, поскольку обработка больших массивов данных требует не только значительных вычислительных мощностей, но и применения передовых методов машинного обучения и искусственного интеллекта.

В отличие от внутренних данных одной компании обучение на основе внешних рыночных данных позволяет получать более содержательные модели.

В результате компании получают доступ к более точным прогнозам и могут выявлять скрытые тренды, недоступные при работе исключительно с собственными данными.

Выводы для российского рынка

1. Ограниченность аналитики Gartner
   Заключения аналитиков Gartner представляют собой обобщенные выводы, основанные на анализе определенного набора систем, но не являются исчерпывающими рекомендациями. Для выбора оптимальной системы необходимо учитывать комплекс характеристик, включая технические возможности, бизнес-функциональность, а также надежность и безопасность.
2. Современные требования к техническим характеристикам
   Современные системы должны обеспечивать высокую производительность и масштабируемость, включать технологию «вычисления в памяти» в составе аналитической платформы, обладать встроенной бизнес-аналитикой и возможностью гибкой интеграции. В то же время инструменты ИИ для закрытых контуров компаний пока выполняют вспомогательную роль.
3. Современные требования к бизнес-функциональности
   Важными характеристиками являются конструкторы процессов, ролей доступа, правил, методологий, отчетов и уведомлений. Также ключевое значение приобретают драйверные модели прогнозирования, аналитические запросы и механизмы причинно-следственного анализа.
4. Требования к надежности и безопасности
   Приоритет отдается решениям с открытым кодом, соответствующим требованиям государственной сертификации по безопасности. В российских условиях облачные корпоративные системы, напротив, могут представлять угрозу безопасности, а не преимущество.
5. Проблема устаревших решений
   Богатый опыт внедрения устаревших решений больше не является конкурентным преимуществом. Такие системы превращаются в ограничивающий фактор, препятствующий технологическому развитию компании.
6. Преимущество платформенных решений
   При выборе системы следует ориентироваться на платформенные решения, обладающие глубокой концептуальной проработкой, а не просто решающие узкие задачи планирования. Такие проработанные концепции чаще всего возникают у крупных системообразующих заказчиков. Поэтому важно учитывать наличие в портфеле поставщиков крупных проектов по разработке и внедрению корпоративных систем.
7. Ситуация на российском рынке
   После ухода иностранных компаний количество доступных систем на российском рынке сократилось. Мы полагаем, что в настоящее время основными игроками, удовлетворяющими вышеуказанным требованиям, являются 1С, IBS и Optimacros.